Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 1.6). Учебные материалы "1С:Консалтинг".

Введение
Часть 1. Общие принципы учета разниц, налоговых обязательств и активов в соответствии с ПБУ 18/02.
Часть 2. Примеры учета расчетов по налогу на прибыль в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 1.6)
- Учет основного средства при различных методах амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета. Использование права на применение налоговой премии по капитальным вложениям.
- Учет актива, признаваемого в целях бухгалтерского учета МПЗ, а в целях налогового учета – основным средством.
- Учет актива, признаваемого в целях бухгалтерского учета основным средством, а в целях налогового учета – неамортизируемым имуществом.
- Учет основного средства с различной первоначальной стоимостью и разным сроком эксплуатации для целей бухгалтерского и налогового учета.
- Учет объекта основных средств с различной первоначальной стоимостью и различным сроком амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета (СПИ НУ меньше СПИ БУ).
- Учет поступления основного средства с привлечением целевого кредита и начисление % за пользование кредитом (в пределах норм).
- Учет поступления основного средства с привлечением целевого кредита и начислением % за пользование кредитом (в пределах и сверх норм).
- Реализация основного средства с убытком по налоговому учету.
- Учет основных средств, введенных в эксплуатацию до 2002 года.
- Учет имущества (основных средств), полученных организацией по договору дарения. (безвозмездно) от учредителя, имеющего долю менее 50% уставного капитала или от постороннего лица.
- Учет имущества (основных средств), полученных от учредителя, имеющего долю менее 50% уставного капитала, в качестве дополнительного вклада в имущество общества.
- Учет основных средств, полученных организацией по договору дарения от учредителя, имеющего долю более 50% в Уставном капитале. Безвозмездно полученное имущество амортизируется.
- Учет имущества (основных средств), полученных организацией по договору дарения. (безвозмездно) от учредителя, имеющего долю более 50% в Уставном капитале. Безвозмездно полученное имущество не амортизируется.
- Учет спецодежды и спецоснастки, срок использования которых более года и которые не относятся к амортизируемому имуществу.
- Вклад основного средства в уставный капитал. Учет у получателя. Оценка актива различна для целей бухгалтерского и налогового учета.
- Вклад основного средства в уставный капитал. Учет у получателя. Оценка актива различна для целей бухгалтерского и налогового учета. При принятии к учету срок полезного использования в бухгалтерском учете больше, чем в налоговом учете.
- Вклад основного средства в уставный капитал. Учет у получателя. Учредитель – физическое лицо. Стоимость вносимого актива документально не может быть подтверждена.
- Учет основного средства при применении коэффициента замедления амортизации, амортизационной премии и различных методов начисления амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета. Реализация основного средства с прибылью по бухгалтерскому учету и убытком по налоговому учету. (Комплексный пример).
- Учет временных и постоянных разниц при различной методике формирования себестоимости продукции в бухгалтерском и налоговом учете.
- Формирование разниц при отражении расходов будущих периодов.
- Учет нормируемых расходов на рекламу.
- Учет расчетов, выраженных в иностранной валюте.
- Учет выданных займов у заимодателя. Срок начисления процентов отличны в бухгалтерском и налоговом учете.
- Учет материалов, полученных при демонтаже основных средств, использованных для производственных целей.
- Учет материалов, полученных при демонтаже основных средств, и реализованных на сторону.
- Модернизация основного средства.
- Учет неотделимых улучшений арендованного имущества у арендодателя.
- Учет неотделимых улучшений арендованного имущества у арендатора.
- Резерв по сомнительным долгам.
- Применение ОСН и ЕНВД в торговле.
Автор
Н. Г. Баев
Цена
400 руб.