Просто заполните форму!
для вас оптимальное решение 1С!
на 3 месяца
пользователей
Упрощенная система налогообложения. Практические примеры ведения учета в «1С:Бухгалтерии 8». Издание 3
Получите БЕСПЛАТНО при покупке 1С у нас!
БЕСПЛАТНАЯ ДОСТАВКА
БЕСПЛАТНАЯ УСТАНОВКА
3 МЕСЯЦА КОНСУЛЬТАЦИИ
3 МЕСЯЦА ОБНОВЛЕНИЙ
В книге уделено внимание вопросам выбора объекта налогообложения, даны подробные рекомендации по учету доходов и расходов, в том числе при совмещении УСН, ЕНВД и/или ПСН, и по многим другим ситуациям, которые возникают в практической работе бухгалтера и специалиста по внедрению.
Все актуальные вопросы законодательства подкреплены конкретными практическими примерами в программе «1С:Бухгалтерия 8» и подробно изложены и проиллюстрированы с применением интерфейса «Такси».
Книга дополняет, но не заменяет штатную документацию к программному продукту, входящую в комплект поставки, и позволяет более эффективно использовать возможности программы.
Со всеми рассмотренными в книге примерами ведения учета по УСН, а также методикой перехода на УСН, можно ознакомиться с помощью учебных баз конфигурации «Бухгалтерия предприятия» (версия 3.0.49). Базы могут работать под управлением платформы «1С:Предприятие 8» версии не ниже 8.3.9.1818, в том числе с ее учебной версией. Базы и учебная версия платформы «1С:Предприятие 8.3» размещены на прилагаемом к книге диске.
Книга предназначена для бухгалтеров, консультантов, студентов и преподавателей, а также для претендентов на получение сертификатов «1С:Профессионал», «1С:Специалист-консультант» по внедрению прикладного решения «1С:Бухгалтерия 8».
Оглавление
1. О книге
2. Соглашения
3. Упрощенная система налогообложения
3.1. Преимущества и недостатки УСН
3.1.1. Преимущества УСН3.2. Налог, уплачиваемый при УСН
3.1.2. Недостатки УСН
3.3. Условия применения УСН (переход и прекращение)
3.3.1. Безусловный запрет на применение УСН3.4. Объект налогообложения и регистры учета по УСН
3.3.2. Условия, при которых можно перейти на УСН
3.3.3. Утрата права на применение УСН
3.3.4. Уведомление о переходе на УСН
3.3.5. Прекращение деятельности на УСН
3.4.1. Выбор объекта налогообложения3.5. Затраты и расходы - это не одно и тоже
3.4.2. Регистры учета для целей УСН
3.5.1. Общие требования3.6. Установка системы налогообложения
3.5.2. Способы оплаты затрат
3.5.3. Группы расходов
3.7. Положения переходного периода
3.8. Учет доходов и расходов
3.9. Личные средства предпринимателя
3.10. Первый отчетный период
4. Налоги и взносы, уплачиваемые при УСН
4.1. Налог на доходы физических лиц – НДФЛ
4.2. НДС
4.2.1. Журнал учета счетов-фактур4.3. Страховые взносы
4.2.2. Входящий НДС без СФ
4.2.3. Декларация по НДС
4.3.1. Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов плательщиками4.4. Торговый сбор
4.3.2. Порядок исчисления и сроки уплаты фиксированных взносов за себя
4.3.3. Расчет по всем страховым взносам
4.3.4. Отчеты по страховым взносам в ПФР
4.3.5. Отчет по страховым взносам в ФСС РФ
4.3.6. Настройка тарифа страховых взносов в программе
4.4.1. Зачет торгового сбора4.5. Налог на имущество
4.4.2. Раздельный учет
4.4.3. Декларация по торговому сбору
4.4.4. Настройка торгового сбора
4.5.1. Настройка налога на имущество в программе4.6. Транспортный налог
4.6.1. Настройка транспортного налога в программе4.7. Платежи в систему «Платон»
4.7.1. Настройка в программе4.8. Земельный налог
4.8.1. Настройка в программе
5. Учет доходов
5.1. Облагаемые доходы
5.1.1. Поступление денежных средств5.2. Посреднический договор
5.1.2. Поступление иного имущества (работ, услуг)
5.1.3. Приобретение имущественных прав
5.3. Необлагаемые доходы
5.3.1. Взнос в УК
5.3.2. Аванс, предоплата и задаток
5.3.3. Субсидии и целевое финансирование
5.3.4. Безвозмездно полученные средства (имущество)
5.3.5. Помощь совладельца
6. Расходы, признание которых определяется настройками в программе
6.1. Материальные расходы
6.1.1. Условия поступления материалов и их оплаты6.2. Расходы на приобретение товаров
6.1.2. Условие передачи материалов в производство
6.3. Расходы на входящий НДС
6.4. Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость
6.5. Таможенные платежи
7. Расходы на ОС и НМА
7.1 ОС в бухгалтерском учете
7.2. ОС в налоговом учете
7.3. Расходы на ОС
7.4. Условия и момент признания расходов на ОС и НМА
7.4.1. Приобретенное имущество оплачено7.5. Государственная регистрация объектов ОС
7.4.2. ОС и НМА введены в эксплуатацию в периоде применения ОСН
7.4.3. ОС и НМА введены в эксплуатацию в периоде применения УСН
7.6. Документы ввода в эксплуатацию
7.7. Входящий НДС по ОС и НМА
7.8. Факт признания расходов на ОС и НМА
8. Расходы в пользу сотрудников
8.1. Настройки
8.2. Расходы на оплату труда
8.3. Расходы на страхование
8.4. Расходы на оплату НДФЛ
8.5. Расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности
8.6. Расходы на командировки
9. Доходы и расходы, признание которых корректируется вручную
9.1. Получение кредита
9.2. Получение займа
9.3. Субсидии на развитие малого бизнеса
9.4. Покупка валюты
9.5. Расходы на рекламу
9.6. Коммунальные платежи арендодателя
9.7. Затраты по налогам, сборам, штрафам и пени
9.8. Особые случаи
9.8.1. Расходы на субподрядчика9.9. Расходы на страхование
9.8.2. Расходы на обучение ИП
9.8.3. Расходы на обеспечение нормальных условий труда
9.8.4. Расходы на разъездной характер работы
9.8.5. Дивиденды
9.9.1. Расходы на обязательное страхование ИП9.10. Расходы, не включаемые в налогооблагаемую базу
9.9.2. Расходы на добровольное страхование
9.11. Документ «Записи книги доходов и расходов УСН»
10. Уплата налога и отчетность
10.1. Минимальный налог
10.2. Сроки уплаты налога
10.3. Бухгалтерская отчетность
10.4. Налоговая отчетность
10.4.1. Налоговая отчетность организаций на УСН10.5. Уменьшение налога, УСН и ЕНВД
10.4.2. Налоговая отчетность ИП, имеющего сотрудников
10.4.3. Налоговая отчетность самозанятого ИП
10.4.4. Нулевая или упрощенная отчетность
10.6. Зачет излишне уплаченного налога
10.7. Пени и штрафы по налогам и сборам
10.8. Регистрация убытка прошлого года
10.9. Подготовка декларации по УСН
10.10. Анализ состояния налогового учета по УСН
10.11. Анализ регистров накопления по УСН
10.12. Анализ КУДиР
10.13. Декларации по УСН
11. Примеры хозяйственных операций
11.1. Взнос в УК
11.2. Признание материальных расходов
11.3. Оптовая торговля
11.4. Покупка валюты
11.5. Импорт товаров
11.6. Продажа в розницу
11.6.1. Схема АТТ-41.0211.7. ОС и НМА
11.6.2. Схема НТТ-41.02
11.6.3. Схема АТТ-41.11
11.6.4. Схема НТТ-41.12
11.6.5. Эквайринг – общие сведения
11.6.6. Эквайринг АТТ-41.11
11.6.7. Эквайринг НТТ-41.12 + опт
11.6.8. Анализ КУДиР
11.7.1. Неамортизируемое имущество11.8. Комиссионер
11.7.2. Движимое имущество
11.7.3. Анализ КУДиР
11.7.4. ОС приобретено в рассрочку
11.7.5. Анализ КУДиР
11.7.6. Ликвидация ОС
11.7.7. Анализ КУДиР
11.7.8. Продажа (передача) ОС
11.7.9. Переоценка ОС
11.7.10. Модернизация и реконструкция ОС
11.7.11. Анализ отчета КУДиР
11.7.12. Ремонт ОС
11.9. Получение кредита
11.10. Полученный задаток
11.11. Расходы на оплату труда
11.12. Оплата по среднему
11.12.1. Расходы на командировки11.13. Бартерная сделка
11.12.2. Больничный лист
11.14. Уменьшение налога на страховые взносы
11.15. Минимальный налог
11.16. Отражение убытка в Декларации по УСН
12. Совмещение режимов налогообложения
12.1. УСН + ЕНВД
12.2. УСН + ПСН
12.3. УСН + ЕНВД + ПСН
12.4. Примеры совмещения режимов 308
12.4.1. Распределение услуг
12.4.2. Распределение расходов на материалы
12.4.3. Распределение расходов на оплату труда
12.4.4. Анализ результатов за 1-й квартал
12.4.5. Анализ результатов за 2-й квартал
12.4.6. Розница в УСН и ЕНВД
12.4.7. УСН и ЕНВД услуги банка
12.4.8. Распределение расходов на ОС между УСН и ЕНВД
13. Платежные поручения на уплату налогов
13.1. Администраторы налогов и взносов
13.2. Код бюджетной классификации – КБК
13.3. Справочник «Налоги и взносы»
13.4. Реквизиты платежа в бюджет
13.4.1. Реквизиты плательщика13.5. Автоматическое формирование платежек
13.4.2. Реквизиты получателя
13.4.3. Реквизиты платежей в бюджет
13.4.4. Общие реквизиты
13.6. Взаимодействие с банком
13.6.1. Клиент-банк
13.6.2. Директ-банк
14. Переход с ОСН на УСН
14.1. Особенности исчисления налоговой базы в момент перехода на УСН
14.1.1. Методы признания доходов и расходов в НУ14.2. Формирование учебной базы
14.1.2. Доходы и расходы в переходный период
14.1.3. Учетная политика по налоговому учету
14.2.1. Отгрузка покупателю в декабре – оплата в январе14.3. Запуск «Помощника по переходу на УСН»
14.2.2. Предоплата поставщику в декабре – поступление в январе
14.4. Этап 1 – Операции перед переходом на УСН
14.5. НДС, начисленный на полученные авансы
14.5.1. Остатки НДС по авансам покупателей (отчет)14.6. Закрытие месяца – подготовка к восстановлению НДС
14.5.2. Уплата НДС в бюджет и возврат НДС покупателям
14.5.3. Отражение вычета НДС с аванса (ввод документов)
14.6.1. Начисление зарплаты14.7. Восстановление НДС
14.6.2. Формирование книги покупок и продаж
14.6.3. Амортизация и износ основных средств
14.6.4. Корректировка стоимости номенклатуры
14.6.5. Списание расходов будущих периодов (РБП)
14.6.6. Расчет налога на имущество
14.6.7. Переоценка валютных средств
14.8. Этап 2 – Закрытие месяца и реформация баланса
14.9. Этап 3 – Операции в момент перехода на УСН
14.9.1. Включение авансов покупателей в состав доходов14.10. Анализ результатов перехода на УСН
14.9.2. Режимы ввода остатков
14.9.3. Ввод начальных остатков для УСН
14.9.4. Списание остатков НУ и неиспользуемых регистров
14.10.1. Признание полученных авансов доходами14.11. Вывод
14.10.2 Выплата зарплаты за декабрь прошлого года
14.10.3. Признание расходов на приобретение товаров
14.10.4. Непризнание доходом прошлогодней реализации
14.10.5. Признание РБП
14.10.6. Признание расходов на приобретение ОС